Impôt du travailleur autonome au Québec : par où commencer (sans stress)
Tu es travailleur autonome et, chaque printemps, ton impôt te donne mal à la tête ?
Tu n'es pas seul. Entre les reçus éparpillés, les dépenses qu'on ne sait pas si on peut déduire et les échéances qui n'ont pas les mêmes dates que celles des employés, il y a de quoi se sentir dépassé.
La bonne nouvelle : avec un peu d'organisation tout au long de l'année, la préparation devient beaucoup plus simple.
1. Connaître les deux dates à ne pas confondre
Pour un travailleur autonome, la date limite de production de la déclaration est généralement le 15 juin. Par contre, le solde d'impôt à payer, lui, est dû au plus tard le 30 avril.
Autrement dit, tu as plus de temps pour produire ta déclaration, mais pas pour payer : les intérêts s'accumulent après le 30 avril. Vérifie toujours les dates exactes de l'année visée sur les sites de Revenu Québec et de l'Agence du revenu du Canada.
2. Tenir des registres tout au long de l'année
C'est le geste qui change tout. Note tes revenus et tes dépenses au fur et à mesure, plutôt qu'en mars. Revenu Québec demande de conserver les documents pendant six ans suivant la dernière année à laquelle ils se rapportent. Garde donc :
tes factures émises et les preuves de paiement reçus ;
tes reçus de dépenses (logiciels, matériel, publicité, assurances, frais bancaires) ;
tes relevés bancaires et de carte de crédit ;
tes feuillets fiscaux (relevés et T-slips) ;
le kilométrage de tes déplacements d'affaires, s'il y a lieu.
3. Séparer ses finances personnelles et d'affaires
Un compte bancaire (et idéalement une carte de crédit) réservé à l'entreprise simplifie énormément le travail. Chaque transaction est déjà classée, et tu évites de passer des heures à démêler ce qui est personnel de ce qui est professionnel.
4. Repérer les dépenses d'exploitation admissibles
Les dépenses engagées pour gagner ton revenu d'entreprise peuvent généralement réduire ton revenu net. Quelques exemples courants : abonnements et logiciels, matériel informatique, publicité et site web, assurances, formation liée à ton métier, comptabilité et frais bancaires.
Certaines dépenses sont soumises à des règles particulières. Les repas et le divertissement, par exemple, ne sont en général déductibles qu'en partie.
Attention au bureau à la maison : selon Revenu Québec, les dépenses liées à l'espace de travail ne sont admissibles que s'il s'agit de ton principal établissement d'affaires, ou s'il est utilisé exclusivement pour ton entreprise et que tu y rencontres régulièrement des clients. Ce n'est pas automatique.
5. Penser aux acomptes provisionnels et aux taxes
Comme personne ne retient d'impôt sur tes revenus d'entreprise, tu pourrais devoir verser des acomptes provisionnels, c'est-à-dire des paiements partiels faits durant l'année. Et si tes ventes taxables dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs, tu dois t'inscrire aux fichiers de la TPS et de la TVQ. Mieux vaut y penser avant d'arriver au seuil.
6. Préparer ton dossier avant de produire (ou de rencontrer ton comptable)
Avant de te lancer, rassemble tes totaux de revenus, tes dépenses classées par catégorie, tes feuillets et tes questions. Un dossier propre fait gagner du temps, que tu produises toi-même ta déclaration ou que tu la confies à un professionnel.
Un coup de main pour t'organiser
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Cet article est fourni à titre informatif seulement et ne constitue pas un avis fiscal ou juridique personnalisé. Les règles peuvent changer et varient selon ta situation : valide toujours les détails auprès de Revenu Québec, de l'ARC ou d'un professionnel. Une question ? info@solutioncg.ca
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